Sinopsis

Análisis transversal y sistemático de las oportunidades, tendencias y desafíos fiscales planteados por el desarrollo de la economía digital, así como de los últimos pasos dados a nivel internacional, supranacional y nacional para afrontarlos

Incluye estudio, desde un enfoque eminentemente económico, de los efectos de la digitalización sobre los modelos tradicionales de negocio para grandes y pequeñas empresas.

Detalla los retos que la expansión de la economía digital plantea a los sistemas tributarios

Incorpora el análisis del auge y expansión de fenómenos como la economía colaborativa, el crowdfunding y el juego online, gracias al avance de las tecnologías digitales y su tratamiento tributario.

Destinado a expertos en derecho financiero y tributario, nuevas tecnologías, asesorías, gestorías y empresa.

Índice

Parte I. EFECTOS DE LAS TECNOLOGÍAS DIGITALES SOBRE LOS MODELOS DE NEGOCIO

Capítulo I. De la transformación de las empresas a la transformación del trabajo
Capítulo II. Emprendimiento digital y nuevas oportunidades de negocio

Parte II. LOS DESAFÍOS FISCALES DE LA ECONOMÍA DIGITAL Y LAS INICIATIVAS INTERNACIONALES, EUROPEAS Y NACIONALES EN EL ESCENARIO POST-BEPS

Capítulo III. Los desafíos fiscales de la economía digital en y duspués del Plan BEPS. Especial referencia al problema del nexo
Capítulo IV. Comercio electrónico e imposición directa: un análisis post-BEPS
Capítulo V. El IVA en el comercio electrónico como punto de partida de un nuevo paradigma de las ventas a distancia en la Unión Europea
Capítulo VI. Un estudio sobre la presencia digital significativa y las tendencias fiscales multilaterales
Capítulo VII. Challenging the territoriality principle in the digital economy: the role of taxation for digital single market
Capítulo VIII. Calificación fiscal de las rentas originadas en modelos de negocio de economía digital: cloud computing e impresión en 3D
Capítulo IX. Los incentivos fiscales a la I+D+I en el impuesto sobre sociedades español y las consecuencias de la implantación de una base imponible común en la Unión Europea
Capítulo XI. La necesaria racionalización de los incentivos fiscales a las rentas darivadas de la cesión de patentes y otros activos inmateriales (el denominado régimen patent box)
Capítulo XII. Intangibles y precios de transferencia. Las nuevas directrices de la OCDE y sus aspectos más cuestionables
Capítulo XIII. Disposiciones de las directricas OCDE 2017 sobre los precios de transferencia en los activos intengibles
Capítulo XIV. El método de la distribución de beneficios (profit-split) como mecanismo para atribuir beneficios en cadenas de valor integradas y su aplicación a la economía digital
Capítulo XV. La base imponible común como herramienta útil en un entorno económico globalizado, móvil y digital
Capítulo XVI. El impuesto sobre beneficios desviados (diverted profits tax)
Capítulo XVII. Fiscalidad y economía digital en América Latina

Parte III. FISCALIDAD DE LA ECONOMÍA COLABORATIVA Y DEL JUEGO EN LA ERA DIGITAL

Capítulo XVIII. Implicaciones fiscales de la economía colaborativa en la era digital
Capítulo XIX. Retos fiscales de la economía colaborativa
Capítulo XX. Los desafíos tributarios de la economía colaborativa: el caso de wallapop
Capítulo XXI. Cuestiones tributarias de la economía colaborativa en el ámbito del sector turístico
Capítulo XXII. Las plataformas de financiación participativa en el entorno de la economía digital: cuestiones fiscales pendientes
Capítulo XXIII. Fiscalidad del juego online
Capítulo XXIV. La posición del contribuyente en el intercambio automático de información entre administraciones tributarias
Capítulo XXV. El suministro inmediato de información en el IVA