Sinopsis

La obra analiza la responsabilidad penal de la empresa adquirente por los delitos "cometidos" por la empresa adquirida antes de la adquisición, esto es, aquellos delitos de los que resultaría originariamente responsable la empresa adquirida. Para ello, se diferencian los distintos supuestos en los que resulta aplicable el artículo 130.2 CP: a) la fusión; b) la escisión y c) la adquisición seguida de la disolución fraudulenta de la empresa adquirida. A partir de la sucesión universal, como fundamento que legitima el traslado o extensión de la responsabilidad penal a la empresa adquirente, proponemos para cada supuesto las opciones interpretativas del art. 130.2 CP que, dentro del tenor literal del precepto, resultan conformes con los principios constitucionales que rigen en Derecho penal. La sucesión universal es una institución bien arraigada en nuestra doctrina, en virtud de la cual la empresa beneï¬?ciaria de la fusión o escisión se subroga en la posición jurídica de la empresa cedente. En virtud de la transmisión que tiene lugar como resultado de la fusión o escisión, la empresa sucesora no es "otra" persona jurídica, distinta de la entidad originariamente responsable del delito; en estos casos, por el contrario, se considera que esta última continúa, pervive, en la nueva entidad.
This research deals with the criminal liability of the acquiring company for the crimes "committed" by the acquired company prior to the acquisition, thus, crimes for which the target company would have been initially liable. We consider the various situations in which Article 130.2 of the Penal Code may be applicable: merger, demerger and the acquisition followed by the fraudulent dissolution of the acquired company. Our proposals are based on the doctrine of universal succession, which is the justi�cation for the transfer or extension of criminal liability to the acquiring company. From there, we propose the interpretations for art. 130.2 CP which, within the letter of the law, are in accordance with Spanish constitutional principles governing criminal law. Universal succession is an institution well rooted in our doctrine, under which the bene�ciary company subrogates in the legal position of the transferring company. As a result of the merger or demerger, the successor company is not "another" entity, other than the one originally responsible for the crime, because the latter is deemed to continue within the new entity.

Índice

Nota previa 11
Prólogo 13
Abreviaturas 17
Introducción 21
Primera Parte
PRESUPUESTOS DE DERECHO PRIVADO
Capítulo 1. Responsabilidad penal del adquirente de una empresa 27
Capítulo 2. Presupuesto subjetivo del art. 130.2 CP: concepto de persona jurídica 37
Capítulo 3. Presupuesto objetivo del art. 130.2 CP primer párrafo 103
Capítulo 4. Transformación 125
Capítulo 5. Fusión 131
Capítulo 6. Escisión 149
Capítulo 7. Cesión global de activo y pasivo 167
Segunda Parte
ANÁLISIS DEL ART. 130.2 CP
Capítulo 1. Origen del artículo 130.2 del Código Penal 185
Capítulo 2. Antecedentes del art. 130.2 CP 195
Capítulo 3. Posiciones de la doctrina española 211
Capítulo 4. Doctrina de la “ successor liability” en Estados Unidos 245
Capítulo 5. Doctrina de la “continuidad económica y funcional” y principio de culpabilidad 281
Capítulo 6. Doctrina del “levantamiento del velo” como fundamento de la RP de la entidad adquirente 313
TERCERA PARTE
Capítulo 1. La sucesión universal, fundamento de la RP de la empresa adquirente 323
Capítulo 2. Supuestos de aplicación del art. 130.2 CP 367
Capítulo 3. Posibles límites a la aplicación del art. 130.2 CP 497
Capítulo 4. Validación de la tesis 515
Conclusiones 525
Propuestas 535
Bibliografía 539
ANEXOS
Anexo I . Legislación 557
Anexo II . Resoluciones judiciales 569
Anexo III . Documentos 577