Sinopsis

Las diferentes aportaciones que se contienen en el libro, abordan un amplio abanico de temas, tanto generales (la cultura compliance en la empresa, fundamentos y acicates de las políticas de compliance tributario…), como otros más específicos (el papel del órgano de administración en el cumplimiento tributario, las nuevas obligaciones de información derivadas de la DAC-6, los códigos de buenas prácticas, el compliance y la responsabilidad del asesor fiscal…) que conforman una visión actual y rigurosa sobre el compliance tributario, en su doble vertiente, penal y administrativa.

Índice

I. TAX COMPLIANCE

— LA CULTURA COMPLIANCE EN GENERAL EN LA EMPRESA. LA LLEGADA DEL TAX COMPLIANCE.

— FUNDAMENTOS Y ACICATES DE LAS POLÍTICAS DE COMPLIANCE TRIBUTARIO

— EL COMPLIANCE Y LAS INFRACCIONES TRIBUTARIAS: NORMA UNE 19602

— EL MAPA DE RIESGOS EN EL COMPLIANCE TRIBUTARIO

— LOS PROCEDIMIENTOS DE VINCULACIÓN ADMINISTRATIVA PREVIA COMO ELEMENTO DEL TAX COMPLIANCE

— EL DISEÑO DE UN PROGRAMA DE TAX COMPLIANCE (ADAPTADO A CADA EMPRESA)

— TAX COMPLIANCE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Y EN EL IVA

— EL COMPLIANCE OFFICER: REQUISITOS Y RESPONSABILIDADES

— INVERSIONES SOCIALMENTE RESPONSABLES Y COMPLIANCE FISCAL EN EL SECTOR DEL CAPITAL RIESGO

— EL PAPEL DEL ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN EN EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

— EL ASESOR FISCAL EN EL CUMPLIMIENTO COOPERATIVO: REPRESENTACIÓN Y ÚLTIMAS TENDENCIAS PARA LIMITAR SU RESPONSABILIDAD

— COMPLIANCE TRIBUTARIO: PERSPECTIVA JURISPRUDENCIAL (PROYECCIONES)

— TAX COMPLIANCE: DE LA CONFRONTACIÓN A LA COOPERACIÓN. BUENAS PRÁCTICAS EN LA HACIENDA FORAL DE BIZKAIA

— FISCALIDAD INTERNACIONAL Y COMPLIANCE FISCAL: CONSIDERACIONES GENERALES

— EL PAPEL DE LAS EMOCIONES EN EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

— CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO Y SOSTENIBILIDAD



II. LA DIRECTIVA DAC 6

— DAC 6: NUEVAS OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN

— OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN EN EL MARCO DE LA DAC 6 Y SECRETO PROFESIONAL

— LA TRASPOSICIÓN DE LA DAC 6 AL ORDENAMIENTO TRIBUTARIO ESPAÑOL. ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES CUESTIONES SUSCITADAS



III. CÓDIGOS DE BUENAS PRÁCTICAS

— LOS CÓDIGOS DE BUENAS PRÁCTICAS TRIBUTARIAS: BENEFICIOS DE ADHESIÓN

— CUMPLIMIENTO COOPERATIVO E INTERMEDIARIOS FISCALES: ANÁLISIS DEL CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS DE ASOCIACIONES Y COLEGIOS PROFESIONALES TRIBUTARIOS Y EL CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS DE PROFESIONALES TRIBUTARIOS

— EL CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS TRIBUTARIAS PARA GRANDES EMPRESAS



IV. RESPONSABILIDAD PENAL

— COMPLIANCE Y RESPONSABILIDAD PENAL

— LA RESPONSABILIDAD PENAL DEL ADMINISTRADOR

— COMPLIANCE Y RESPONSABILIDAD PENAL DEL ASESOR FISCAL