Sinopsis

El blanqueo de capitales se ha convertido en los últimos años, en el delito estrella que, a modo de tipo de recogida, es de aplicación cuando se descubre un delito que genera bienes. Surgido para hacer frente al crimen organizado, las sucesivas reformas han extendido tanto su ámbito de aplicación que ahora comprende cualquier delito que origine bienes, incluidos los delitos de carácter económico. La presente obra analiza de manera exhaustiva las tendencias más recientes en la legislación (nacional e internacional), en la jurisprudencia y en la doctrina en materia de blanqueo de capitales. Pone especial énfasis en el estudio del delito fiscal como delito previo del blanqueo de capitales y en las dificultades de admitir la cuota tributaria como bien procedente de una actividad delictiva. Asimismo, realiza un profundo análisis de la responsabilidad penal en la que pueden incurrir los abogados por este delito, en particular cuando cobran sus honorarios con dinero procedente del delito cometido por sus clientes. De interés resulta el examen de la responsabilidad penal de los directivos de las empresas, cuando incumplen sus obligaciones, por el blanqueo de capitales cometido en el seno de las mismas. La obra finaliza abordando la responsabilidad penal de las personas jurídicas por el delito de blanqueo de capitales, con referencia a peculiaridades propias de este delito tales como los programas de cumplimiento normativo (compliance).

Índice

CAPÍTULO I. ANÁLISIS CRIMINOLÓGICO Y DEFINICIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES

CAPÍTULO II. REGULACIÓN INTERNACIONAL Y DE LA UNIÓN EUROPEA DEL BLANQUEO DE CAPITALES

CAPÍTULO III. LA NORMATIVA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES: CREACIÓN DE UN PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO PENAL PARA LAS EMPRESAS

CAPÍTULO IV. EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO EN EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES

CAPÍTULO V. EL OBJETO DEL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES

CAPÍTULO VI. LA ACCIÓN TÍPICA EN EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES

CAPÍTULO VII. EL SUJETO ACTIVO DEL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES: EL AUTOBLANQUEO

CAPÍTULO VIII. EL TIPO SUBJETIVO DEL DELITO DOLOSO DE BLANQUEO DE CAPITALES

CAPÍTULO IX. EL ERROR EN EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES

CAPÍTULO X. TIPOS DE IMPERFECTA REALIZACIÓN DEL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES

CAPÍTULO XI. TIPOS DE AUTORÍA Y DE PARTICIPACIÓN EN EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES: COMPLIANCE Y BLANQUEO DE CAPITALES

CAPÍTULO XII. RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS POR EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES